El Compliance Penal consiste en un conjunto de herramientas de carácter preventivo.

Su objetivo es evitar infracciones que pudieran ocasionar responsabilidades de carácter penal para una empresa o sociedad.

¿Cómo se aplica el Compliance Penal en el entorno de un club de Fútbol Profesional?

El compliance en los clubs de futbol profesional

Hoy en día estamos en un entorno deportivo-mercantil.

Es interesante aprovechar esta situación para conseguir ventajas a nivel mercantil, fiscal o civil.

La mayoría de los productos  por parte del público/aficionado, donde intentan obtener beneficios en diferentes líneas de negocio como por ejemplo:

  • los espectáculos deportivos
  • El negocio de los jugadores
  • La Publicidad

La mayoría de los entramados que han formado desde siempre este mercado al mover grandes cantidades de dinero semanal y llegar a ser un continuo dolor de cabeza para la administración de justicia entorno a las relaciones mercantiles que se puedan mantener a nivel internacional.

La Liga de futbol ha solicitado a los clubs profesionales un sistema adecuado de Compliance desde el día 31 de julio de 2018.

El Compliance se encarga del control de los riesgos de comisión de delitos socio-económicos en las diferentes entidades.

El marco legal nacional e internacional

Los clubs deportivos españoles están encuadrados dentro de las personas físicas reguladas.

Ello les permite mantener el nombre social empresarial y los convierte en entidades sujetas a diferentes leyes como:

  • La ley tributaria.
  • Ley de sociedades de capital.
  • Ordenanzas emitidas por administraciones públicas..
  • Código penal (desde sus reforma de 2010 y 2015)

Ninguna entidad profesional de fútbol está excluida a la hora de cumplir con la legalidad vigente. Ni  los profesionales que trabajan en ellas. El Compliance tiene una función primordial en el entorno del negocio deportivo.

Su objetivo es el control de riegos (interno o externo), mantienen relación con otros clubs o empresas de otros países donde la legislación vigente es muy distinta. Es decir que no siempre se persiguen actuaciones.

La Liga de Fútbol Profesional tuvo que implantar un adecuado sistema de Compliance para los clubes de primera y de segunda división. Estos equipos están  gestionados por la Real Federación Española de Fútbol (RFEF), pero La Liga se encargada de regular la competición. La RFEF también trate de controlar las diferentes actuaciones de los futbolistas y de los clubs para los que desarrollan su actividad laboral.

Situaciones de riesgo penal en un club de futbol

El riesgo a nivel penal que puede afrontar un club son de nivel financiero o de delitos socio-económicos. En este segundo caso nos estaríamos refiriendo a delitos:

Ante la de riesgo, los clubs de fútbol deben realizar un análisis a todos los niveles para analizar sus relaciones con terceros, a clientes, colaboradores, proveedores o de relación mercantil.

El Compliance Officer (oficial de Cumplimiento) será el encargado de llevar a cabo su cumplimiento y estar asesorado por el comité ético y jurídico.

Evolución del deporte como empresa

El aficionado tiene cada día más derecho a la información y mejor seguimiento de los movimientos entre jugadores y reglas de cumplimiento obligado por el fair play financiero.

El negocio que genera el fútbol tiene cada día mejor regulación. Las entidades deben mantener un control empresarial ante la administración. Requisito indispensable para evitar la comisión de delitos.

Actualización del sistema de prevención del delitos o compliance penal

Los clubs de fútbol profesionales españoles, los de 1ª y 2ª división, que no quieran quedarse fuera de juego la próxima temporada tienen hasta el próximo 31 de julio para acreditar  de su sistema de prevención de delitos o Compliance Penal.

La Liga lo implantó hace tres años como un requisito de inscripción. El Compliance en el fútbol es el encargado de finiquitar la mala imagen que las gestiones inadecuadas han provocado en el fútbol. Sobre todo en estos últimos años.

Desde la temporada 2018/2019 se exige  que esté respaldada por un informe de auditoría de compliance realizado por un profesional independiente.

Se busca prevenir y evitar la realización de infracciones internas en los clubes deportivos como:

  • El Blanqueo de capitales y delitos contra la Hacienda Pública
  • La Corrupción o amaño de partidos de fútbol
  • Estafas en la transacción de futbolistas
  • El Tráfico de las influencias
  • La Violencia e incitación al odio en los partidos
  • Delitos de propiedad intelectual y merchandising

Los plazos para acreditar el programa compliance penal

Las entidades deportivas, como personas jurídicas, pueden ser responsables por la comisión de delitos, como consecuencia de la nueva redacción del artículo 31 bis del Código Penal, introducido por la Ley Orgánica 1/2015 de 30 de marzo.

Ejemplos como los de  Neymar (relacionado con irregularidades en el terreno fiscal en el fichaje del jugador del Barça); el caso del Club Deportivo Eldense o del Real Club Zaragoza (en relación con supuestos amaños de partidos) o la imputación del Club Atlético Osasuna (relativo a delitos fiscales).

EL COMPLIANCE PENAL EN EL FÚTBOL O ENTIDAD DEPORTIVA

Funciones del programa Compliance:

  • Evitar infracciones penales en los clubes
  • Fortalecer las estructuras de las entidades
  • Lograr la correcta política de gestión y transparencia
  • Minimizar riesgos legales en caso de que los delitos acaben produciéndose

Los profesionales en Compliance Penal son aquellos encargados de definir la situación actual de un club o entidad deportiva.

Hecho que supone las siguientes funciones:

  • Identificar procesos de negocio y de control
  • Definir el mapa de riesgos
  • Diseñar el plan de acción
  • Posteriormente identificar así como documentan los controles de operación y se establecen los procesos de monitorización y el plan de mejora continua (Plan de Prevención de Delitos).

Lo siguiente es la elaboración de un informe de control para verificar el correcto funcionamiento del modelo de Prevención de posibles Delitos del club de fútbol, una vez puestas en marcha todas las mejoras pertinentes.

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Autor: Oscáriz Abogados | Artículos